Prévisionnel financier : pourquoi et comment le réaliser ?

Les composantes d’un prévisionnel financier

Comprendre les différentes composantes d’un prévisionnel financier est essentiel pour obtenir un résultat cohérent. Chaque tableau a son importance et contribue à une analyse complète de votre situation financière.

Le compte de résultat prévisionnel

Le compte de résultat prévisionnel est le premier tableau à construire. Il répond à une question essentielle : votre activité sera-t-elle rentable ? Ce tableau compare les recettes et les dépenses sur une période donnée (généralement trois ans) pour déterminer le résultat net (bénéfice ou déficit).

Pour l’élaborer, commencez par estimer votre chiffre d’affaires. Appuyez-vous sur plusieurs éléments, tels que l’analyse des besoins et des comportements de votre clientèle cible, l’étude des concurrents directs et indirects pour identifier les opportunités et les menaces, les données historiques de l’entreprise (si disponibles) ou les expériences similaires dans le secteur, et les projections basées sur les engagements déjà pris par les clients ou les partenaires.

Votre chiffre d’affaires est la somme des ventes prévues pour la période considérée. Pour le calculer, identifiez vos sources de revenus, analysez les déterminants du marché (saisonnalité, tendance, etc.) et projetez vos ventes mensuelles pour plus de précision.

Ensuite, déduisez les différentes charges de votre chiffre d’affaires : les charges variables qui dépendent du volume de votre activité (matières premières, coûts de production), les charges fixes comme les loyers, les assurances et les abonnements, les charges de personnel telles que les salaires et les cotisations sociales, les impôts et taxes, les charges financières comme les intérêts sur les emprunts et les frais bancaires, et les dotations aux amortissements.

Une estimation précise des charges et des revenus est indispensable pour éviter les mauvaises surprises et assurer la rentabilité de votre projet.

Le budget de trésorerie prévisionnel

Le budget de trésorerie prévisionnel vous aide à gérer les flux de trésorerie mois par mois. Il permet d’anticiper les périodes où votre trésorerie pourrait être tendue et de prendre des mesures pour compenser les baisses de liquidité. Un suivi rigoureux de la trésorerie permet de prévoir les moments critiques, d’assurer la solvabilité et d’optimiser la gestion des ressources.

Dans ce tableau, listez tous les encaissements (ventes, subventions, emprunts) et décaissements (achats, salaires, impôts) prévus. Ce suivi précis vous permettra de maintenir une trésorerie positive et d’éviter les découvertes bancaires.

En gérant efficacement votre trésorerie, vous pourrez anticiper les périodes de tension financière et éviter les problèmes de liquidité.

Le bilan prévisionnel

Le bilan prévisionnel est une photographie à un instant donné de vos actifs (ce que vous possédez) et passifs (ce que vous devez). Il est essentiel pour évaluer la stabilité financière de votre entreprise. Votre bilan doit être équilibré : le total des actifs doit toujours être égal au total des passifs. Cela montre que chaque investissement est bien financé par une ressource (emprunt, capital).

Exemple : pour un commerce de détail, vos actifs peuvent inclure le stock, les équipements et le local, tandis que les passifs incluent les emprunts bancaires et les dettes fournisseurs.

Le plan de financement prévisionnel

Le plan de financement prévisionnel est un document crucial pour toute entreprise. Il permet de mesurer la faisabilité financière de votre projet en identifiant les besoins en financement et les ressources disponibles pour y répondre. Un bon plan de financement aide à planifier les investissements nécessaires et à anticiper les ressources financières à mobiliser. Un proverbe célèbre dit : « Prévoir, c’est gouverner. » Rien n’est plus vrai en gestion d’entreprise.

Identification des besoins de financement

Pour établir un plan de financement prévisionnel, il est essentiel de lister tous les investissements nécessaires au lancement et à la croissance de votre entreprise.

Voici quelques éléments à considérer :

• Investissements de départ : achat de matériel, équipement informatique, locaux, véhicules, etc.
• Frais de démarrage : honoraires des professionnels (conseillers, avocats, comptables), frais d’enregistrement de l’entreprise, publicité et marketing de lancement.
• Stocks initiaux : achat des matières premières et produits finis pour démarrer l’activité.
• Fonds de roulement : montant nécessaire pour couvrir les dépenses courantes avant de générer suffisamment de recettes (salaires, loyers, frais de gestion).

Une fois ces besoins identifiés, il convient de les chiffrer de manière réaliste. Les investissements doivent être bien planifiés pour éviter des surprises financières désagréables.

Exemple : si vous ouvrez un restaurant, pensez non seulement à l’achat des équipements de cuisine mais aussi aux coûts de rénovation du local et aux premiers mois de loyer.

Identification des ressources financières

Après avoir identifié les besoins, il est crucial de déterminer comment les financer.

Voici les principales sources de financement :

• Capitaux propres : apports personnels des fondateurs et associés, épargne personnelle.
• Emprunts bancaires : prêts à moyen ou long terme obtenus auprès des banques.
• Aides et subventions : subventions publiques, aides à la création d’entreprise, financement participatif.
• Investisseurs externes : business angels, capital-risqueurs.

En listant ces sources, il est important de veiller à l’équilibre entre fonds propres et fonds empruntés pour assurer la viabilité financière du projet.

Une identification précise des besoins et des ressources est essentielle pour garantir la faisabilité et la réussite de votre projet.

Impact sur la faisabilité du projet

Le plan de financement prévisionnel joue un rôle clé dans l’analyse de la viabilité financière à court et moyen terme. Il permet de vérifier que les besoins de l’entreprise sont couverts par les ressources disponibles, et d’anticiper les flux de trésorerie nécessaires pour éviter les difficultés financières.

Un plan de financement bien structuré donne une vision claire de la capacité de l’entreprise à générer des bénéfices et à rembourser ses dettes. 

Exemple : si votre plan de financement montre que vous aurez besoin de 50 000 € pour démarrer mais que vous n’avez que 30 000 € de financements disponibles, il est essentiel de revoir votre projet ou de chercher des financements supplémentaires pour combler l’écart.

Les Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG)

Les Soldes Intermédiaires de Gestion (SIG) sont des indicateurs financiers essentiels pour analyser la performance opérationnelle de votre entreprise. Ils décomposent le résultat de l’entreprise en plusieurs niveaux de rentabilité, ce qui permet une analyse fine de la performance.

Analyse de la performance opérationnelle

Les SIG permettent d’analyser les différents niveaux de rentabilité de votre entreprise en distinguant les étapes de création de valeur.

Voici quelques indicateurs clés :

• Marge commerciale : différence entre le chiffre d’affaires et le coût des biens vendus.
• Valeur ajoutée : mesure de la richesse créée par l’entreprise après avoir payé les consommations intermédiaires (matières premières, services externes).
• Excédent brut d’exploitation (EBE) : résultat d’exploitation avant prise en compte des dotations aux amortissements et provisions.
• Résultat d’exploitation : résultat net des activités courantes, après prise en compte des amortissements et provisions.
• Résultat net : résultat final après prise en compte des charges financières et des impôts.

Les SIG offrent une vue détaillée de la rentabilité de votre entreprise à chaque étape de son activité.

Un prévisionnel bien construit guide vos décisions et maximise les chances de succès de vos projets.

Comment établir son prévisionnel financier : guide pas à pas

Créer un prévisionnel financier peut sembler complexe, mais en suivant ces étapes pratiques, vous pourrez élaborer un document clair et fiable. Voici un tutoriel pour vous guider tout au long du processus.

Collecte des données

1. Importance de l’étude de marché

L’étude de marché est essentielle pour obtenir des données précises et fiables sur votre secteur d’activité. Elle vous permettra d’identifier vos clients potentiels, de comprendre leurs besoins et comportements, et d’évaluer la concurrence.

• Analyse des besoins : déterminez ce que vos clients recherchent et combien ils sont prêts à payer.
• Étude des comportements : observez les habitudes d’achat et les préférences des consommateurs.
• Évaluation de la concurrence : identifiez vos concurrents directs et indirects, analysez leurs forces et faiblesses.

2. Recensement des charges et des revenus potentiels

Une fois votre étude de marché réalisée, vous pouvez recenser les charges et les revenus potentiels. Voici comment procéder :

• Charges variables : incluez les coûts de production, les matières premières, et tout autre coût qui varie en fonction de votre volume d’activité.
• Charges fixes : identifiez les coûts constants tels que les loyers, les assurances, et les abonnements.
• Charges de personnel : prévoyez les salaires, les cotisations sociales, et les avantages pour vos employés.
• Revenus potentiels : estimez vos ventes en vous basant sur les données de votre étude de marché et vos prévisions de croissance.

Construction des Tableaux Financiers

Pour structurer votre prévisionnel financier, suivez l’ordre de construction des principaux tableaux financiers.

1. Compte de résultat prévisionnel

Commencez par le compte de résultat, qui vous permettra de voir si votre activité sera rentable. Calculez vos recettes et déduisez vos différentes charges pour obtenir le résultat net.

2. Budget de trésorerie prévisionnel

Le budget de trésorerie est crucial pour gérer vos flux de trésorerie mois par mois. Il vous aidera à anticiper les périodes de tension financière et à planifier vos besoins en liquidités.

3. Bilan prévisionnel

Le bilan prévisionnel est une photographie de vos actifs (ce que vous possédez) et de vos passifs (ce que vous devez). Assurez-vous que le total de vos actifs soit toujours égal au total de vos passifs.

4. Plan de financement prévisionnel

Le plan de financement identifie vos besoins financiers pour lancer et développer votre entreprise, et les ressources disponibles pour y répondre. Il doit montrer comment vous prévoyez de financer vos investissements et gérer vos fonds de roulement.

Utilisation d’Outils et de Modèles

1. Avantages des modèles préétablis et des logiciels dédiés

Utiliser des modèles préétablis ou des logiciels dédiés peut grandement faciliter la création de votre prévisionnel financier. Ces outils vous permettent de structurer vos données de manière logique et d’éviter les erreurs de calcul.

Avantages des modèles préétablis :

• Gain de temps : les modèles vous fournissent une structure prête à l’emploi.
• Précision : les formules intégrées minimisent les risques d’erreurs.
• Clarté : les modèles organisent vos données de manière claire et compréhensible.

Avantages des logiciels dédiés :

• Automatisation : les logiciels peuvent automatiser les calculs et les mises à jour.
• Analyse avancée : certains logiciels offrent des fonctionnalités d’analyse poussée et des rapports personnalisés.
• Accessibilité : les logiciels en ligne permettent de travailler sur vos prévisions depuis n’importe quel appareil connecté.

2. Présentation de quelques outils gratuits et payants

Voici quelques outils populaires pour vous aider dans la création de votre prévisionnel financier :

Outils gratuits :

• Google Sheets : Offre des fonctionnalités de feuille de calcul avec des modèles personnalisables.
• Fisy : Un outil gratuit et facile de construction de plans financiers pour les entrepreneurs.

Outils payants :

• LivePlan : Un outil en ligne qui propose des modèles de business plan et de prévisions financières.
• PlanGuru : Un logiciel spécialisé en prévisions financières et en budgétisation.

Comment utiliser le prévisionnel financier pour le pilotage de votre entreprise ?

Un prévisionnel financier ne se limite pas à un simple travail comptable ; c’est un outil stratégique puissant pour guider les décisions, obtenir des financements et ajuster les stratégies en fonction de l’évolution des résultats réels. Voici comment l’utiliser efficacement.

Prise de Décision

Le prévisionnel financier joue un rôle central dans la prise de décision stratégique. En fournissant une vision claire et chiffrée de l’avenir financier de l’entreprise, il aide les dirigeants à orienter leurs choix de gestion. Voici comment utiliser le prévisionnel pour des décisions éclairées :

• Évaluation de la rentabilité des projets : avant de lancer un nouveau produit ou service, utilisez le prévisionnel pour simuler les impacts financiers. Calculez les coûts, les revenus prévus et estimez le retour sur investissement.
• Allocation des ressources : déterminez où investir en priorité en fonction des prévisions de rentabilité et de trésorerie.
• Gestion des risques : identifiez les périodes de tension financière à venir et planifiez des solutions pour les surmonter, comme l’augmentation des lignes de crédit ou la réduction des coûts.

Exemple : si votre prévisionnel montre une augmentation des ventes pendant la haute saison, vous pouvez décider d’embaucher du personnel temporaire pour répondre à la demande accrue, tout en planifiant des stratégies de réduction des coûts pour les périodes plus calmes.

Un prévisionnel bien construit guide vos décisions et maximise les chances de succès de vos projets.

Obtention de Financements

Un prévisionnel financier est également un outil clé pour convaincre les investisseurs et les banques de la viabilité de votre projet. Voici comment élaborer un dossier solide pour vos demandes de financement :

• Clarté et précision : présentez des tableaux financiers clairs et détaillés, y compris le compte de résultat, le budget de trésorerie, le bilan prévisionnel et le plan de financement.
• Justification des hypothèses : expliquez les hypothèses de vos prévisions, comme les estimations de chiffre d’affaires basées sur l’étude de marché et les coûts calculés à partir des devis fournisseurs.
• Plan de remboursement : décrivez comment vous comptez rembourser les emprunts, en mettant en avant votre capacité de génération de cash-flow et vos marges de sécurité.

Exemple : pour une demande de prêt bancaire, incluez un plan de remboursement détaillé montrant comment les flux de trésorerie positifs permettront de rembourser les échéances du prêt sans compromettre la viabilité financière de l’entreprise.

Surveillance et Ajustements

Le suivi régulier du prévisionnel financier et l’ajustement des stratégies en fonction des résultats réels sont essentiels pour maintenir la santé financière de l’entreprise. Voici les méthodes pour y parvenir :

• Comparaison avec les résultats réels : Analysez régulièrement vos performances réelles par rapport aux prévisions pour identifier les écarts significatifs.
• Analyse des écarts : Comprenez les raisons des écarts entre les prévisions et les résultats réels, qu’ils soient positifs ou négatifs.
• Ajustements des stratégies : Ajustez vos stratégies opérationnelles en fonction des analyses. Par exemple, si les ventes sont inférieures aux prévisions, renforcez vos efforts marketing ou ajustez vos prix.

Exemple : si votre analyse montre que les coûts de production sont plus élevés que prévu, examinez vos processus pour identifier des opportunités de réduction des coûts ou négociez des tarifs plus avantageux avec vos fournisseurs.

Un suivi régulier et des ajustements précis garantissent que votre entreprise reste sur la voie de la croissance et de la rentabilité.

Ce guide pratique a démontré l’importance d’élaborer un prévisionnel fiable pour visualiser recettes et dépenses futures, évaluer la rentabilité des projets et anticiper les besoins en trésorerie. Un prévisionnel bien conçu est un outil précieux pour piloter votre entreprise et convaincre les investisseurs.

Cependant, la gestion financière n’est qu’une facette de la réussite entrepreneuriale. Pour une perspective plus globale, il est également crucial de réfléchir à d’autres aspects tels que la gestion des ressources humaines, la responsabilité sociale des entreprises (RSE) et les stratégies de développement durable. En intégrant ces dimensions à votre gestion, vous pouvez non seulement assurer la viabilité financière de votre entreprise, mais aussi contribuer positivement à la société et à l’environnement, créant ainsi une entreprise durable et éthique.